Staatlich geförderte Altersvorsorge

Seit 2005 wird mit dem Alterseinkünftegesetz und der schrittweisen Einführung der nachgelagerten Besteuerung ein grundlegender Systemwechsel vollzogen. Mit erheblichen Auswirkungen auf die private und betriebliche Altersvorsorge.

Der Staat fördert die private und betriebliche Altersversorgung durch

Steuervorteile

• Sonderausgabenabzug (Riester-Rente)
• Basisversorgung (Basis-Rente, auch "Rürup-Rente")
• Ertragsanteilsbesteuerung (private Rentenversicherung)
• "Hälftige Besteuerung" (Kapital bildende Lebensversicherung)
• Steuerfreiheit der Beiträge (Direktversicherung, Pensionsfonds)

Zulagen

• Grundzulage (Riester-Rente)
• Kinderzulage (Riester-Rente)
• Einsteigerbonus (Riester-Rente)

Sozialversicherungsfreiheit

• Sozialversicherungsersparnis (Direktversicherung, Pensionsfonds)